Как при УСН (доходы минус расходы) отражать продажу ОС, находящегося в собственности ООО менее 3-х лет?
Добрый день.
У нас ООО на УСН (доходы минус расходы). Нам пришло требование по УСН за 2017 год.
А ситуация следующая:
В сентябре 2016 году мы приобрели легковой автомобиль для работы( оплата прошла полностью и на расходы в 2016году учти в полном объеме 130 т.р.) , а в июне 2017 году продали за 105т.р. ( доход указали в декларации по УСН).
Кроме того, мы сдали уточненную декларацию по УСН за 2016 год ( уменьшили расход на 123606,58 (130т.р.- 10540,53 амортизацию за три м-ца ) .
В 2017 году мы учли в расходах по данному автомобилю сумму амортизации за 6-ть м-цев 6*3513,51=21081,06.
А вот в КУДиР за 2016 год исправлений никаких не делали , но внесли бух. справку в раздел 1 КУДиР за 2017год.
Получилось, что общая сумма расходов по КУДиР за 2016 год отличается от суммы в корректирующей декларации по УСН, и сумма расходов в разделе 1 по КУДир за 2017год отличается от расходов в декларации УСН за 2017г.
Инспектор позвонил и сказал, что я не должна была вообще убирать с расходов и сдавать корректировку , соответственно не должна сумма расходов УСН за 2017год отличаться от данных 1 раздела КУДиР за 2017год. Помогите советом, кто уже продавал ОС со сроком эксплуатации менее 3-х лет. Что я сделала не правильно ? И прав ли инспектор?
У нас ООО на УСН (доходы минус расходы). Нам пришло требование по УСН за 2017 год.
А ситуация следующая:
В сентябре 2016 году мы приобрели легковой автомобиль для работы( оплата прошла полностью и на расходы в 2016году учти в полном объеме 130 т.р.) , а в июне 2017 году продали за 105т.р. ( доход указали в декларации по УСН).
Кроме того, мы сдали уточненную декларацию по УСН за 2016 год ( уменьшили расход на 123606,58 (130т.р.- 10540,53 амортизацию за три м-ца ) .
В 2017 году мы учли в расходах по данному автомобилю сумму амортизации за 6-ть м-цев 6*3513,51=21081,06.
А вот в КУДиР за 2016 год исправлений никаких не делали , но внесли бух. справку в раздел 1 КУДиР за 2017год.
Получилось, что общая сумма расходов по КУДиР за 2016 год отличается от суммы в корректирующей декларации по УСН, и сумма расходов в разделе 1 по КУДир за 2017год отличается от расходов в декларации УСН за 2017г.
Инспектор позвонил и сказал, что я не должна была вообще убирать с расходов и сдавать корректировку , соответственно не должна сумма расходов УСН за 2017год отличаться от данных 1 раздела КУДиР за 2017год. Помогите советом, кто уже продавал ОС со сроком эксплуатации менее 3-х лет. Что я сделала не правильно ? И прав ли инспектор?
Comments
-
Цитата: Добрый день.У нас ООО на УСН (доходы минус расходы). Нам пришло требование по УСН за 2017 год.А ситуация следующая:В сентябре 2016 году мы приобрели легковой автомобиль для работы( оплата прошла полностью и на расходы в 2016году учти в полном объеме 130 т.р.) , а в июне 2017 году продали за 105т.р. ( доход указали в декларации по УСН).Кроме того, мысдали уточненную декларацию по УСН за 2016 год ( уменьшили расход на 123606,58 (130т.р.- 10540,53 амортизацию за три м-ца ) .В 2017 году мы учли в расходах по данному автомобилю сумму амортизации за 6-ть м-цев 6*3513,51=21081,06.А вотв КУДиР за 2016 год исправлений никаких не делали , но внесли бух. справку в раздел 1 КУДиР за 2017год.Получилось, что общая сумма расходов по КУДиР за 2016 год отличается от суммы в корректирующей декларации по УСН, и сумма расходов в разделе 1 по КУДир за 2017год отличается от расходов в декларации УСН за 2017г.Инспектор позвонил и сказал, что я не должна была вообще убирать с расходов и сдавать корректировку , соответственно не должна сумма расходов УСН за 2017год отличаться от данных 1 раздела КУДиР за 2017год. Помогите советом, кто уже продавал ОС со сроком эксплуатации менее 3-х лет. Что я сделала не правильно ? И прав ли инспектор?Добрый день!
Вы все сделали верно - выделено синим (п. 3 ст. 346.16 НК РФ; Письмо ФНС РФ от 14.12.2006 N 02-6-10/233@), а налоговики - не правы. -
Спасибо. ОГРОМНОЕ !!!
